浅谈基层行内控合规管理之学习的重要性
王西平
西安银行咸阳分行副行长
预防性管理是商业银行监管的第一道防线，预防性管理的根本在于内部控制，内部控制的基础是合规管理。毫不夸张地说，内控合规管理是新经济常态下银行业的立身之本、发展之基。
今年以来，“内控合规管理建设年”活动要求各金融机构立足新发展阶段、贯彻新发展理念，着力补齐内控合规机制明显短板，坚决破解屡查屡犯顽瘴痼疾，大力整治人民群众反映强烈的行业陋习，实现内控体系更加健全、内控效能持续提升、合规意识更加牢固、合规文化持续厚植的建设目标，构筑起“不敢违规、不能违规、不想违规”的有效机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线，为构建新发展格局提供有力金融支持。文件指出，各银行保险机构要将党中央、国务院关于经济金融工作各项要求转化为机构发展战略、内控目标和管理行动，牢固树立“内控优先、合规为本”理念，高级管理人员要带头合规、率先垂范，促进内控合规要求内化于心、外化于行，持续提升内控合规管理水平。
工作关系，我所待过的团队主要特点是员工队伍年轻，因为年轻，所以正能量突出，人人都能积极上进。但是年轻的同志往往“初生牛犊不怕虎”，对监管要求和案件警示缺乏敬畏心，认为“那些事情与我无关或者我的本意并非如此”。因此，如何深化“人人都是唯一一道防线、人人都是最后一道防线”理念，将内控合规管理主体责任牢牢扛在肩上，守住合规底线，不碰内控红线是每一位负责人必须思考并落实的问题。
首先，坚持内控优先，合规为本。坚持把审慎合规经营责任扛在肩上，全面推进内控合规体系建设，不断提升内部治理的科学化、规范化、法治化水平，进一步提高内控合规管理的系统性、精准性、有效性，切实将银保监会各项活动要求落到实处。引导全体员工树立正确的经营观、发展观，成为党纪国法、监管规则的自觉遵守者和坚定捍卫者。
其次，健全制度流程，目光长远。创新规章制度制定标准和规范，建立健全制度。强化授权控制，通过授权动态调整，将授权权限与机构经营、风险、收益、合规水平相匹配，强调各主体“做事必有权、无权不可为”，严禁无授权、超授权开展工作。同时也能够完善内控监督评价机制，加强业务主管部门检查监督，建立健全自查自纠与条线检查监督相结合的长效机制。
以西安银行咸阳分行为例，自2015年以来，分行坚持文化塑造，把内控合规文化教育与党史学习教育、廉洁文化建设贯通衔接起来，形成“不敢违规、不能违规、不想违规”的整体氛围，不断提升内控效能，做到防患于未然。具体来说，具体从以下方面进行安排部署：
一、党建引领，以案为鉴、以案促改，营造“不敢违规”的氛围
坚持内控优先，合规为本，将合规管理要求贯彻到经营管理的各环节各方面，确保事前、事中、事后全过程的合规履职，不断提升合规经营水平。核心要点在于全员对合规管理相关法律法规的深入学习及研判分析，加强内控合规基础保障，厚植稳健的合规文化。
（一）建立健全全面“武装头脑”的理论学习机制
求木之长者，必固其根本；欲流之远者，必浚其泉源。习近平总书记指出，我们必须把防风险摆在突出位置，图之于未萌，虑之于未有。各银行机构要不断提高政治判断力、政治领悟力和政治执行力，始终把防范化解重大金融风险作为经营管理活动的生命线。严格落实意识形态工作责任制，深入开展理论学习和党史学习教育。坚持用党的创新理论成果武装头脑，引导广大党员干部不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力。人人树立“内控优先，合规为本”的意识，高度重视理论武装，全面用科学理论武装头脑。
一是坚持党建统领全局。深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，强化党的创新理论武装，将党的领导有机嵌入分行管理的各个环节，将总行党委决策部署贯彻落实到分行改革发展和业务经营全过程，实现党建与经营管理的深度融合，不断探索党建引领新格局。
二是清单式压责，建立各级党组织及班子成员全面从严治党工作主体责任清单和党员领导干部负面清单，做到明职履责，守住底线不放松。各级领导干部带头合规、倡导合规、重视合规，以上率下、以身作则推进合规文化建设。坚持“高”站位，强化“内控优先，合规为本”理念，全面压实从严治党从严治行主体责任。
三是链条式传压，充分发挥党组抓党的政治建设的领导核心作用，时刻紧绷合规经营的弦，认真落实总行安排和监管政策合规要求，及时传达学习最新要求，确保分行在各项业务开展中合法合规、风险可控。做到压力传导一级抓一级，层层抓落实，形成“闭环式”压力传导态势。加强合规文化教育，完善违规行为积分管理，做好各项监管检查工作，不断提升内控管理制度化、规范化，有效防范合规风险。
（二）深化“以案为鉴”的警示教育学习机制
每个金融案件的发生，无不与党性缺失、思想腐化、政绩观扭曲引发的思想麻痹、违规操作等违规违纪行为有关。合规意识淡薄、内部控制薄弱往往是诱发重大风险事件的重要原因。深化以案为鉴、以案促改，从正反两方面典型中汲取经验教训，筑牢思想防线，堵塞监管漏洞。
一是在日常工作之中加强与派驻总行的纪检监察部门、属地纪检监察机关等的信息共享和协作惩治，做好金融反腐和处置金融风险的统筹衔接，形成金融监管和纪检监督合力。为了让广大党员干部以案为鉴、以案促改，结合自身岗位深刻反思，分行学习活动采取先传阅，后集中交流讨论的模式开展，全体党员干部深刻认识到严格执行规章制度是预防银行系统犯罪的根本保证。
二是关注立案查处金融领域职务犯罪案件以及与金融活动有关的犯罪案件，银行作为一个强监管、重合规的领域，违规违纪行为的出现不是一个人凭一己之力能够达成，往往都是各类管理机制和操作规范层层失守的结果，每一个金融领域违纪违法典型案例的背后都涉及到单位一把手、部门中层负责人、业务一线员工等各层次人员，每一个人都能在案例中找到对照学习的点。通过案件学习，多视角、多维度地分析案件的症结，挖掘案件的教训，做到同级同类干部警示教育，以案释德、以案释纪、以案释法，深刻认识到违规违纪无小事，无论金额大小和后果影响，只要触及底线红线，必将受到严肃处理，从而明法纪、知敬畏、守底线，牢固树立廉洁自律、合规经营意识，同时不断提高自己的业务素质和执行制度的自觉性，坚决消除各类风险隐患。
二、过程管理，内控优先，合规为本，筑牢“不能违规”的堤坝
坚持“合规人人有责”，将“全员合规、主动合规”理念贯穿于日常经营管理全过程。
（一）建立健全“思想教育+业务培训”的员工辅导机制
思想是行动的先导。开展和推动任何一项管理工作，都要坚持思想引导先行的原则，从思想教育入手，取得员工的理解与支持。要密切关注员工思想状况行为动态，对苗头性的情况，及时采取教育管理措施，防患于未然。思想素质过硬的员工，才能时刻坚持按照业务流程操作，按照规章制度办事，抵制其他一切客观不利因素的诱惑及威压。从银行业的特殊性出发，充分认识员工教育在业务经营和内控管理中的基础性作用，充分认识各级管理者肩负着做好员工思想教育的重要职责，有针对性的开展《银行业金融机构从业人员职业操守》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。带头搞好员工思想教育，防止“一手硬、一手软”。只有各级管理者真正纠正了只重业务经营、忽视员工教育的作法，把正确的思想观念、高尚的道德情操渗透到日常管理中来，帮助员工树立正确的世界观、人生观和价值观， 增强员工的制度意识和自我保护意识，才能使内在约束和外在约束结合起来，从根本上遏制各类案件的发生。
制度是保障员工自己切身利益的有力武器。前期，我行对各条线的规章制度进行了梳理，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保相关业务操作依法合规。分行注重制度的传达和落实，主要通过及时流转下发、组织制度培训、交流反馈以及监督检查等各种形式，确保各项制度能够有效传达和执行：一对总行和分行下发的各项制度、文件，分行通过转发及时在分行落地执行，使总行各项制度迅速传达和落实；二是各部门、各机构对下发的制度，及时组织进行学习讨论，各业务归口部门积极参加总行组织的相关培训，并及时进行转培训，确保分行员工准确掌握制度要点，促进制度落实；培训内容涵盖法律法规、监管政策文件、行内制度流程、信贷业务操作流程、会计业务操作、反洗钱知识等各个方面，使员工全方位的掌握各项业务操作要求和流程，牢固树立了合规经营理念；有计划有针对的提升全行员工的合规风险意识及合规风险防范能力，抛弃侥幸心理，牢固树立“一切不能代替制度”的从业观念，严格按照规章制度工作，严格执行制度，保护好自己，保护好自己的同事。
（二）建立健全“过程管理+内控评价”的纠错整改机制
一是将过程管理监督到位，内控优先，合规为本，避免违规违纪问题的出现和案件的发生。贯穿于实施全过程的监督管理是避免违规现象出现和案件发生的有效手段。建立健全内部控制体系，提高风险防控能力，保证业务经营和管理体系安全、稳健运行，进一步提高内部控制的全面性、独立性和有效性，有效防控经营风险。在推行内部工作的目标管理、制定规范的岗位责任制度、实施严格的操作程序和合理的工作标准的同时，赋予各岗位相应的责任和职权，建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系。每位员工坚守自己的岗位职责，掌握每一环节、每一流程、每一部位、每一时段的监督管理要点，在业务的办理中严格按照既定的制度和流程来执行，将合规挺在前面，将过程管理监督到位，通过良好的内控制度确保有关法律法规和监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为，从而有效落实“内控优先”的要求，切实从源头防控风险，做到行为有据、预防有效。
二是通过对专项和常规监督检查、通报、学习，强化合规检查统筹，规范检查流程，提升检查的针对性和有效性，增强检查质量控制和结果运用。通过“举一反三”的分析症结，挖掘教训，对照找准本单位的薄弱环节和风险点，有针对性的建章立制、推动内控评价体系的建立健全，严格管理，持续开展内控评价，及时发现内控缺陷，并建立纠错整改机制，堵塞漏洞，杜绝违规现象和案件的发生。
三、始于敬畏，续以习惯，终于言行，构建“不想违规”常态
堡垒无言，但能凝聚强大力量；旗帜无声，却能鼓舞磅礴斗志。环境建设是内部控制制度有效运行的基础，也是完善内部控制制度需要长期建设的一项重要工作。完善内控合规管常管长机制，厚植内控合规文化。强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念，将各项业务制度的合规要求嵌入业务流程中。
大力倡导“合规创造价值”的理念，强势推动宣传教育工作，培育良好的企业文化，营造健康向上的舆论环境和工作氛围，为内控管理和案件防范工作打下坚实的思想基础。突出绩效考核中内控合规因素的比重和正向激励，杜绝业绩考核过于激进导致合规风险隐患，构建风清气正的行业文化。坚持底线思维，遵循“管住人、看住钱、扎牢制度防火墙”导向， 坚持问题导向，聚焦内控合规短板不足、屡查屡犯顽瘴痼疾、群众反感的行业陋习等突出问题，由标及本抓好问题整改，实现由事后补救向源头治理转变、由线下紧盯个别向线上齐抓共管、由具体问题整改向管常管长机制转变。加强员工合规教育培训，开展重点领域典型问题的警示通报，促进内控合规要求内化于心、外化于行，切实提升员工规矩意识和纪律意识。
商业银行因经营风险而显特殊，从改革开放四十余年的发展历程来看，金融从业人员的违法犯罪行为屡禁不止。商业银行的监管策略不断地升级优化，但与此同时作案方式层出不穷，内控合规管理始终无法松懈。采用VAR模型来解释，制度和体系仅能针对VaR(在险值)，即在假定置信度下，某一类人在未来特定时期内的最坏行为。如果出现肥尾效应的话，制度和体系就在预防性管理中失效了，只能通过责任认定去收拾残局，既给单位带来了经济利益损失、舆情风险，又损失了一些优秀的人才（业务相关的人员均不能置身事外）。
综上所述，基层行内控合规管理，最主要的仍然是日常的学习管理和防腐拒变。学习之于内控合规管理不仅有其重要性更有其必要性。在日常工作中通过党建引领，对问责、流程管控和合规教育三位一体嵌入制度、融入流程的教育学习，深入开展内控合规、职业操守、遵纪守法的宣传教育，使员工更直观、更深刻、更全面地认识问题，构筑“不敢违规、不能违规、不想违规”的“三位一体”内控合规管理有效机制。
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