对合规管理业务有效风险防范量化分析

中国农业银行咸阳分行  董小龙

防范风险、合规管理是银行经营的根本保障和永恒主题。为此，加强农业银行合规管理，提高防范风险的有效性，既是监管者关注的重点，也是农业银行努力追求的目标。根据自己多年来工作实践，笔者认为：只有加强合规管理，才能有效防范风险。下面，笔者就防范风险、合规管理谈一些粗浅的看法。

一、深刻理解风险与合规管理的内涵

合规管理是银行一项核心的风险管理活动。其中合规是指银行内部一项核心的风险管理活动，即确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。所谓风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

合规管理是严格管理的基础，是规范行为的先导，是有序运行的起点。从本质上说，合规管理是银行一项基础性管理工作，它涵盖银行各方面的、系统的、协调的、符合工作实际的综合性管理。在银行的经营活动中，合规管理有着规范员工行为，防止决策失误，促进知行合一，接牢安全链条的作用。

无以规矩，不成方圆。这是对合规管理重要性深入浅出的最好诠释。银行由于其经营的特殊性，对风险的规避成为其首要的目标。因此，合规管理就显得尤为重要，防范风险也就成为商业银行的核心竞争力。合规管理也是银行业不可缺少的企业文化的要件之一，合规管理建设的成败直接影响着银行业未来的发展。因此，银行防范风险，如果缺乏合规管理的基础，经营活动缺乏合规的支撑，那么银行可持续发展的根基就不存在。

近年来，国内外银行业因管理存在漏洞，员工违规操作造成的风险实例比比皆是，带来了损失让人触目惊心，严重影响着银行业的声誉和发展。银行既是经营货币，也是经营风险的特殊行业。随着农业银行市场份额的不断拓宽，风险也随之相伴，风险无处不在。为此，加强合规管理、加强风险防范是银行业良性发展的主线。立足于规范操作，以风险为导向，健全内部控制体系，夯实内控管理基础，提高员工合规经营意识，是规范操作，稳健经营的保障。

为此，违规操作定会产生风险。要实现合规经营、可持续发展，就必须充分发挥制度约束机制的传导作用，每个阶层、每个层次、每个环节、每项产品、每位员工等等都必须依照制度、流程规范操作。严格按制度办事，按程序办事，把风险柜之门外。除此之外，牢固树立风险合规管理的意识必不可少，加强学习，加强培训，加强合规文化建设，营造合规经营氛围，是提高全员整体素质的有效渠道，农业银行的良性经营才有保障。

二、着力培育全员良好的防范风险合规管理意识和理念

防范风险、合规管理是农业银行稳健运行的内在要求，也是农业银行企业文化的重要组成部分。如何做到防范风险、合规管理，直接影响着农业银行的生存。因而，我们必须要把防范风险、合规管理提高到全局战略的高度来认识。

多年来，农业银行高度重视防范风险和合规管理建设，全行按照“3510”发展战略和“打造优秀大型上市银行”总体目标要求，在全行范围内建立起一套较为完整的防范风险和合规管理体系。要实现既定目标，发挥管理体系的作用，笔者认为：首先要积极培育全员牢固树立“三个意识”和“三个理念”：

 “三个意识”：一是增强高层合规文化意识。要建立良好的合规文化，必须首先从高层做起，以此带动和促进农业银行合规管理建设。通过领导的影响和带动，最终将“诚信、正直、守法、合规”的理念贯穿于为客户服务的全过程，把合规理念转化为合规行动，把合规行动升华为合规文化，把合规文化打造为合规价值，推进合规经营持之以恒，与时俱进。二是增强风险防范意识。要在全体员工中大力倡导、深入宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等管理理念。通过加强合规制度学习，加大对各项制度执行力，形成规范操作、防范风险的良好氛围。三是增强合规操作意识。要让员工明确知道哪些事情该做，哪些事情不该做；要严格执行操作流程、岗位制度、合规标准及纪律惩处规则，把合规管理、合规经营、合规操作落到行动上；要进一步加强内部控制，增强自我约束和自我发展能力，全面提升农业银行的竞争实力。

“三个理念”：一是树立全面合规管理理念。全力推进以员工为主体合规文化建设，通过强化教育培训、搭建防控体系、优化流程、规范管理来保证业务发展质量，切实让合规人人有责、合规创造价值的观念深入人心；要让依法决策、按章办事、合规管理、合规经营、合规操作在全行上下蔚然成风；要切实整治有章不循、违规操作、屡查屡犯的顽症，及时消除基础管理工作存在的隐患，增强防范风险的能力，为业务持续健康发展创造良好条件。二是积极推行全员合规理念。银行员工既是合规文化建设的主体，又是合规文化的实践者和创造者。要充分发挥人的主观能动性，把合规管理建设有机融入到日常工作中，做到全员参与、各负其责，保持时时刻刻学合规，事事处处讲合规，真正使合规文化渗透到工作当中的各个环节。三是树立合规就是效益理念。一次风险的发生，损失的不仅仅是一张票据、一张存单、一笔贷款的数额，而是不良影响会放大许多倍，延时很久，再加上社会公众的信任危机，后果不堪设想。所以，只有合规了，才能出效益。    

三、防范风险合规管理机制的健全与完善

“防范风险、合规管理”是个系统工程，必须注重长效，把防范风险、合规管理融入长效机制建设之中。那么，如何做到长效发展，把风险减少到最低程度，笔者认为从“制度、管理、预防、评估”四项机制来完善和做好风险防控。

1.健全合规制度机制。按照“内控优先、制度先行、流程制约、全程管控、违规必究、严惩不贷”基本思路，着力构建具有独立性、系统性、权威性、强制性的合规管理机制。一是要建立健全合规管理制度体系和相关流程，使各项制度流程符合政策法规的合规性、内部控制的有效性、实际执行的可操作性。二是要随着信息科技系统的不断更新和经营模式的创新转型，不断建立完善前中后台分离的业务操作流程和横向制约、垂直管控的矩阵式合规管理体系，设立合规“高压线”，完善内控“防护网”。三是要通过自觉接受外部监管检查、积极组织内部自查自纠，切实解决合规制度执行偏差、合规管控失效、操作行为失范等问题。四是要牢固“合规至上、从严治行”的思想，建立完善合规管理考核与问责机制，将合规工作纳入综合绩效目标考核和管理者履职考核，在全行营造崇尚合规、打击违规的氛围。

2.建立风险管理机制。建立有效的风险管理机制，是确保实现风险管理目标的保证。一要强化规章制度建设,充分发挥事前环节的合规管理作用，增强经营管理人员的合规意识，使银行更有效地规避合规风险。二要对各项业务、各个环节、各个部位的内控措施，严格落实到位，真正做到“有章必循、违章必究”；对合规管理中发现的问题或风险隐患，在积极做好整改工作的同时，要落实责任追究，并进行后续跟踪检查；对那些屡查屡犯、屡禁不止的违规行为，要从严从重惩处，以发挥震慑作用。

3.建立风险预防机制。合规经营的一个有效途径，就是做好事前预防。而要做到事前预防，就要培育员工树立“三种意识”:一是合规办事意识。坚决剔除凭感觉办事，凭经验办事、凭习惯办事的陋习；二是责任意识。应本着对事业负责、对同志负责、对自己负责，认真执行规章制度，处理业务要认真审核各项要素；三是监督意识。建立在遵章守纪、按章办事基础上，形成自觉监督的意识，养成相互监督的习惯，这样才能使自己少犯错误，才能监督别人不犯错误。

4.建立风险评估机制。要建立健全和完善风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，要重视贷款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度，认真开展各种可能引发合规风险行为的识别、评估和监测，才能使银行风险始终处于可控制的范围之内。 

四、发挥合规管理职能加强防范风险的对策

银行作为经营货币的特殊企业，风险伴随着银行经营的全过程。合规创造价值，任何不合规操作，哪怕是一个细节，都有可能给银行或员工个人带来巨大损失。加强风险防控和合规管理，事关银行的生命，其作用至关重要。结合近几年来钟楼支行在抓合规管理和防范风险工作上的做法，提出以下几点对策：

对策之一：树立合规管理观念，提高风险防范意识。合规管理是有效内部控制的基础。通过营造合规风险管理的文化氛围，及时准确把科学的风险理念传导给每一位员工，使之牢固树立风险意识，形成风险防范的惯性思维，是做好风险管理工作的重要保证。首先，要从思想上绷紧“防控风险”这根弦。作为商业银行的经营，时时处处有风险，这是不争的事实，所以，我们无论在哪个岗位，无论处理何种业务，都不能心存侥幸、掉以轻心，必须从思想上高度重视风险防范。其次，牢固树立办商业银行的思想和科学发展观、业绩观，把合规管理和业务发展有机结合起来，既要在追求业务发展的同时，也不能忽略合规管理及基础建设，要牢固树立“抓合规、防风险、促发展”的理念，正确处理合规管理与防范风险的关系，不能出现任何偏差，更不能将两者对立起来。第三，要牢固树立“发展是第一要务、控险是第一责任”的理念，正确处理发展与控险的关系，要改变“内部控制有碍业务发展”和“内部控制会增加经营成本”等认识上的偏差，要营造“以强化内控促效益、业务发展内控先行”的良好氛围。如浙江分行盈利100多亿元，贷款不良率仅2％，远低于其他银行剥离后的水平，可见合规不是限制发展，而是防范风险、统一规范。

对策之二：创新合规管理机制，建立防范风险激励机制。银行不仅要力推好的道德行为和良好的合规做法，同时要惩治不道德的行为和违规行为，坚决遏制“重业绩、轻管理”的做法，确立内部控制优于业务发展的思想，处理好业务发展与风险管理的关系。对合规工作做得好的典型要大力宣扬；对违规者要严格按照规定给予严惩，坚决杜绝违规操作，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。近几年来，钟楼支行在提高员工风险防范意识方面，通过设立“平安奖”，对网点内控管理实行风险金考核，其目的是鼓励网点合规经营、员工合规操作，一点带面，网点和员工的防范风险意识和合规操作意识明显增强。该风险管理考核办法，通过建立考核奖罚并重的有效激励机制，发挥制度约束机制，让员工的内心意识中自觉执行制度，合规操作，因此有效地规避了风险，此举收到良好效果。该做法曾被《中国城乡金融报》进行宣传和报道，并引起良好的反响。

对策之三：加强内控合规建设，打牢防范风险的基础。一是完善组织推动制度，要完善从窗口临柜管理，到信贷营销、自助银行，以及安全管理制度等涵盖银行各项管理、各个环节的内控管理制度，增强合规制度建设力度。二是要持之以恒地抓好会计“三化三铁”、信贷“三化三无”和窗口“文明规范服务”三大创建活动；加大现场监管、非现场监管和专项检查力度，揭示风险、抓好整改、消除隐患；严格依法治行，强化对责任人的处理处罚，增强制度执行的严肃性和威慑力。三是要以加强风险的经常性排查为抓手，注重抓好信贷管理，严格把好准入关，有效防范信贷风险；要加强对贷款资金使用、贷款企业经营情况的实地调查，发现苗头性问题要及时上报。特别是对不见底的客户、不见底的业务，要组织开展经常性的排查，有效防范金融风险。2010年6月，钟楼支行成功堵截一起利用POS机实施诈骗犯罪，受到西安市公安局经侦支队的表扬，并作为案例在人行西安分行营管部与公安部门联合召开的发卡行与特约商户专题会上做经验介绍，最重要的是在工作实践中，摸索出了加强内外卡收单业务风险防控的管理方法和手段，为今后业务发展积累了宝贵的经验。

对策之四：实施合规精细化管理，提高防范风险的能力。要实现合规经营，精细化管理对银行有效防控风险具有重要意义。一是要从细节入手，实现精细化的过程控制，通过细化流程设计落实内部控制。内部控制要实现对各项业务过程、各个操作环节、各个岗位的全覆盖。二是要明确业务流程中的风险点，每个风险点都要有相应的内控制度、措施，决不能形成空白点。业务操作和管理措施的执行必须严格执行相关操作流程，既不能有疏漏，也不能随意变更，对存在问题必须及时得到纠正，确保内控体系的持续推进。三是要以“掌握业务制度，熟悉业务流程；严格制度执行，规范业务行为；加强过程监控，推进风险管理”为主要内容，扎实组织开展“防范风险、全面合规”为主题的实践活动，通过加强行为合规及奖惩措施的落实等等，来有效促进全员风险合规意识的增强。

对策之五：狠抓规章制度落实，强化防范风险控制。规章制度，重在建设，贵在落实。要把合规管理工作的各项要求，扎扎实实地落实到全行的每一个岗位、每一个操作环节、每一项业务、每一个过程，才能保证规章制度的执行力，才能杜绝各类违规违章行为，才能有效地防范风险。近几年来，钟楼支行狠抓规章制度的落实，严格对帐制度，切实将对账工作执行到位，按照“重点客户重点服务，重点风险重点防控”的原则，明确网点运营主管对账职责，加强对账工作职责履行情况考核，加大对账工作的力度，实现综合对账率达100%，一、二级重点账户对账率达100%，实现了两个100%，有效地提高了对账工作质量，规避了操作风险和道德风险的发生。自2001年以来，连续10年实现无案件、无风险、无安全事故、无违法违纪违规行为，多次被省分行和分行营业部评为内控管理一类行和安全先进单位。    

对策之六：培育良好合规文化，增强合规风险建设。在管理方面时时强调合规，在防范风险方面处处依靠合规，积极大力倡导合规文化建设，将合规文化建设融入到合规管理工作之中，为业务健康持续发展打下牢固的基础。一方面，实现与人文管理有效结合，要注重合规文化建设“以人为本”元素，充分关注员工的教育、培养和监督，采取员工易于接受、乐于接受的方法，把业务拓展、人才培养与合规管理有效结合起来。另一方面，实现与业务发展有效结合，紧紧围绕全行改革发展的中心任务,促进各项业务经营管理健康有序发展为根本目的。近几年来，钟楼支行围绕省分行经营“四大战略目标”和树立“六大发展理念”，在业务经营良性发展的同时，狠抓风险防控和企业文化建设，先后荣获了陕西省分行2010年度信贷风险控制“优良支行”和30多项总省行级以上殊荣，实现了社会效益和自身效益的双重提升。

总之，企业的发展时刻与风险相伴。不合规，往往伴随着政策风险、市场风险、操作风险的不对称扩大，破坏收益与风险成本的平衡。合规是一道屏障，遵守规范，防范风险，是农行基业常青的基本原则，也是农行员工与农业银行共同成长的不二法则。防范风险、合规管理是农业银行银行竞争的有力武器，只有在思想上高度重视，在行动上有力推动，防范风险和合规管理工作才能循序渐进，持之以恒，才能在每个员工的深心成为一种良好习惯，才能构筑起一道坚不可摧的钢铁长城，农业银行才能可持续发展。